英国大幅扩大加密货币税收监管，标志全球执法进入新阶段，数字资产正式纳入主流税务体系。

自本周四起，英国税务海关总署（HMRC）启动对加密货币交易数据的系统性采集。据《金融时报》报道，这一举措旨在填补长期存在的利润申报漏洞，强化对虚拟资产收益的追踪与征管。

交易所须提交完整交易记录

根据新规，所有面向英国用户的加密货币交易平台必须向英国税务海关总署（HMRC）提供详尽的交易信息，包括购买价格、出售价格、盈亏金额及用户税务居民身份。该要求覆盖主要国际平台，确保数据全面性。

此项规定基于经合组织（OECD）主导的加密资产报告框架（CARF），目前已有超过75个司法管辖区签署，英国是首批实施国之一。

尽管英国行动领先，但其他金融中心也将陆续跟进：香港、瑞士、新加坡及阿联酋计划于2027年启动报告；美国则定于2028年；国际间自动交换数据预计在2029年全面展开。

跨境数据共享机制即将上线

从2027年起，英国税务海关总署（HMRC）将与欧盟成员国以及开曼群岛、南非、巴西、海峡群岛等司法管辖区实现加密货币交易数据的自动交换。

这意味着任何与英国纳税人相关的加密资产活动将在多国税务机关间公开可见，透明度大幅提升。

普信贝利会计师事务所税务专家安德鲁·帕克指出，加密货币的“保密时代”已接近终结。他提醒投资者应提前审查自身税务状况，避免因未申报收益引发刑事调查。

英国用户面临更高税务合规压力

随着交易透明度提升，英国加密用户面临显著的税务风险。若单笔资本利得超过3,000英镑，需缴纳资本利得税；若交易频繁或具商业性质，还可能被征收所得税与国民保险费。

值得注意的是，纳税义务不仅限于现金兑换。使用加密货币购买商品、代币互换或赠与行为均可能构成应税处置，仅配偶或民事伴侣间的转账除外。

每笔交易均需单独评估，责任范围广泛，合规难度明显增加。

执法力度持续加强

BDO税务争议专家Dawn Register表示，英国税务海关总署（HMRC）长期怀疑加密收益存在普遍瞒报现象。新框架提供的丰富数据支持，使打击逃税行为更具针对性。

数据显示，2024-2025纳税年度，HMRC已向涉嫌未缴税的个人发出6.5万封警告信，远高于前一年的2.77万封。这表明合规监控正从被动审查转向主动预警。

新增披露工具与申报规则

为鼓励自查，英国税务海关总署允许纳税人自愿申报过往未报的加密货币收益，但建议事先咨询专业顾问。

2024-2025纳税年度的个人所得税申报表已增设加密货币损益专项栏目。所有有应税交易的用户需在1月31日前完成申报。

税务保险公司Qdos首席执行官Seb Maley强调，这些变革意味着英国税务海关总署（HMRC）将首次具备清晰掌握“谁赚了钱、欠多少税”的能力，标志着行业迈向真正透明的新纪元。

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